Министерство доходов и сборов

Донецкой Народной Республики

К сведению граждан, сдающих в аренду недвижимость: договора аренды подлежат обязательной регистрации в налоговых инспекциях по месту жительства.

  • В парламенте обсудили вопрос снижения административных барьеров для предпринимателей

    24 сентября, в стенах Правительства ДНР состоялись парламентские слушания...

    Подробнее...  
  • Прямая линия с Денисом Пушилиным

    Во вторник, 22 сентября, Глава Донецкой Народной Республики

    Подробнее...  
  • Вниманию налогоплательщиков!

    Министерством доходов и сборов Донецкой Народной Республики опубликована обобщающая

    Подробнее...  
  • Вниманию налогоплательщиков!

    Министерством доходов и сборов Донецкой Народной Республики опубликована обобщающая

    Подробнее...  

Телефон доверия
по вопросам коррупции

Департамента собственной безопасности Министерства доходов и сборов Донецкой Народной Республики

(071) 303-32-10

dsb@mdsdnr.ru

УТВЕРЖДЕН

совместным Приказом Центрального
Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики и
Министерства доходов и
сборов Донецкой Народной
Республики
от 22.05.2020 № 193/209

 

 

 

 

 

 

 

Порядок предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям в целях осуществления валютного контроля

 

1. Порядок предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям в целях осуществления валютного контроля (далее – Порядок) разработан в соответствии с положениями Закона Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», пунктами 1, 2 Постановления Правительства Донецкой Народной Республики от 12 сентября 2019 г. № 25-22 «Об урегулировании вопросов раскрытия информации, содержащей банковскую тайну и налоговую тайну, в целях осуществления валютного контроля», и устанавливает последовательность и сроки предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям резидентов, в том числе о расчетах резидентов с нерезидентами за аренду (субаренду) имущества, Министерству доходов и сборов Донецкой Народной Республики (далее – Министерство доходов и сборов) в целях осуществления валютного контроля.

 

2. Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики (далее – Центральный Республиканский Банк), банки и филиалы иностранных банков, зарегистрированные на территории Донецкой Народной Республики (далее при совместном упоминании с Центральным Республиканским Банком – обслуживающий банк), обязаны предоставлять Министерству доходов и сборов информацию о фактах превышения предельно допустимых сроков расчетов, выявленных при осуществлении контроля за расчетами по экспортным и импортным операциям резидентов, в том числе расчетами резидентов с нерезидентами за аренду (субаренду) имущества, которые проводятся через этот обслуживающий банк, а также другую информацию, установленную настоящим Порядком.

 

3. В случае отсутствия информации о поступлении резиденту в предельно допустимые сроки расчетов по экспортным, импортным операциям предмета импорта или оплаты стоимости предмета экспорта, либо в случае установления факта превышения предельно допустимых сроков расчетов по этим операциям, обслуживающий банк до десятого числа месяца, следующего за отчетным либо за месяцем, в котором были установлены такие факты, направляет Министерству доходов и сборов информацию в форме уведомления о расчетах по импортным операциям (приложение 1), заполненного в соответствии с требованиями к составлению уведомления о расчетах по импортным операциям (приложение 2), и (или) в форме уведомления о расчетах по экспортным операциям (приложение 3), заполненного в соответствии с требованиями к составлению уведомления о расчетах по экспортным операциям (приложение 4).

 

4. Обслуживающий банк направляет Министерству доходов и сборов информацию о расчетах резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества в форме уведомления о расчетах резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества (приложение 5), заполненного в соответствии с требованиями к составлению уведомления о расчетах резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества (приложение 6), в следующих случаях:

 

а) установление факта превышения предельно допустимых сроков расчетов;

 

б) установление факта превышения суммы оплаты за аренду (субаренду) у нерезидента имущества над стоимостью арендной платы за фактический срок пользования имуществом;

 

в) отсутствие информации о фактическом ввозе (прибытии) арендуемого у нерезидента движимого имущества на территорию Донецкой Народной Республики;

 

г) отсутствие информации о фактическом ввозе (прибытии) на территорию Донецкой Народной Республики движимого имущества, которое находилось в аренде (субаренде) у нерезидента за пределами Донецкой Народной Республики, для его возврата резиденту-арендодателю по окончанию срока аренды (субаренды).

 

5. Обслуживающий банк направляет Министерству доходов и сборов уведомление, указанное в пункте 4 настоящего Порядка, до десятого числа месяца, следующего за отчетным либо за месяцем, в котором были установлены соответствующие факты.

 

6. Обслуживающий банк до десятого числа месяца, следующего за отчетным либо за месяцем, в котором была выявлена соответствующая информация, направляет Министерству доходов и сборов уведомление произвольной формы в случае:

 

а) изменения условий внешнеэкономического договора (контракта), вследствие чего выполнение нерезидентом обязательств по экспортной операции полностью или частично осуществляется путем поставки товара;

 

б) непредоставления резидентом в обслуживающий банк документов, которые необходимы последнему для осуществления валютного контроля и выяснения состояния расчетов по экспортной, импортной операциям, в том числе расчетов резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества;

 

в) закрытия банковских счетов клиента (кроме закрытия банковского счета клиента и открытия нового банковского счета клиента в связи с изменением наименования резидента (изменением фамилии/имени/отчества – для физического лица – предпринимателя), а также в случае изменения банковских счетов клиентов не по их инициативе) при наличии на контроле в обслуживающем банке его незавершенных экспортных, импортных операций, в том числе расчетов резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества;

 

г) неполучения письменного подтверждения от нового обслуживающего банка о принятии на обслуживание внешнеэкономического договора (контракта).

 

7. Уведомления, установленные настоящим Порядком, направляются Министерству доходов и сборов по экспортным и импортным операциям, в том числе о расчетах резидентов с нерезидентами за аренду (субаренду) имущества, сумма задолженности по которым равна или превышает один российский рубль (либо эквивалент этой суммы в валюте, отличной от российского рубля, рассчитанный по официальному курсу, установленному Центральным Республиканским Банком на день возникновения превышения предельно допустимых сроков расчетов).

 

8. Уведомления, установленные настоящим Порядком, которые были направлены обслуживающим банком Министерству доходов и сборов, повторно не направляются.

 

9. Уведомления, установленные настоящим Порядком, направляются банками и филиалами иностранных банков, зарегистрированными на территории Донецкой Народной Республики, Министерству доходов и сборов через Центральный Республиканский Банк, а Центральным Республиканским Банком непосредственно Министерству доходов и сборов по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде с использованием средств защиты информации удостоверяющего центра Центрального Республиканского Банка в соответствии с требованиями Регламента удостоверяющего центра Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, утвержденного Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27 мая 2016 г. № 123, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 16 июня 2016 г., регистрационный номер № 1359, и Правил организации защиты электронных документов с использованием средств защиты информации удостоверяющего центра Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, утвержденных Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 17 августа 2017 г. № 240, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 04 сентября 2017 г., регистрационный номер № 2189.

 

10. В случае невозможности использования телекоммуникационных каналов связи уведомления, установленные настоящим Порядком, направляются на бумажном носителе почтовой связью специального назначения или передаются нарочно с проставлением отметки о получении, содержащей дату получения, наименование должности, фамилию, инициалы и подпись работника Министерства доходов и сборов, получившего уведомление.

 

 

Директор Департамента валютного
регулирования и контроля
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики
В.А. Нестеров

 

 

 

 

 

 

Директор Департамента правовой работы
Министерства доходов и сборов
Донецкой Народной Республики
А.В. Шубских